Fotowoltaika to jedna z najefektywniejszych i najbardziej ekologicznych form pozyskiwania energii, która zyskuje na popularności wśród firm. Inwestycja w panele słoneczne pozwala przedsiębiorstwom nie tylko na znaczną redukcję kosztów energii, ale także na uniezależnienie się od wahań cen prądu na rynku, co ma kluczowe znaczenie w długofalowej strategii zarządzania budżetem. Korzyści finansowe wynikające z obniżenia rachunków za energię są odczuwalne niemal od razu, a nadwyżka wyprodukowanej energii może być sprzedawana z zyskiem do sieci energetycznej.
Wybór fotowoltaiki to także krok w stronę zrównoważonego rozwoju, który pozytywnie wpływa na wizerunek firmy. Coraz więcej klientów i partnerów biznesowych zwraca uwagę na ekologiczne podejście firm, co może stać się istotnym wyróżnikiem na konkurencyjnym rynku. Instalacja paneli fotowoltaicznych zmniejsza emisję CO2 i inne szkodliwe substancje, co przyczynia się do ochrony środowiska naturalnego.
Dofinansowania na instalację fotowoltaiczną dla firm
Programy krajowe
1. Program „Mój Prąd 6.0”
Program „Mój Prąd 6.0” oferuje wsparcie dla osób prywatnych – prosumentów, którzy produkują energię elektryczną na własne potrzeby, a nadwyżki oddają do sieci. Program ten pozwala na uzyskanie do 28 tys. zł dotacji na mikroinstalację fotowoltaiczną, magazyn energii oraz magazyn ciepła. W tej edycji nacisk kładziony jest na magazyny energii, które mają pomóc w zwiększeniu autokonsumpcji i odciążeniu sieci energetycznej. Główne warunki, które trzeba spełnić, to:
Rozliczanie się prosumentów w systemie net-billing
Dofinansowanie przysługuje na wydatki poniesione od 1 stycznia 2021 r.
Dla instalacji zgłoszonych do sieci po 1 sierpnia 2024 r. konieczne jest uwzględnienie magazynu energii lub ciepła
Kwoty dofinansowania różnią się w zależności od zakresu inwestycji. Na przykład, dla instalacji zgłoszonych przed 1 sierpnia 2024 r. dofinansowanie na mikroinstalację wynosi do 6 tys. zł, natomiast dla inwestycji obejmujących magazyn energii dofinansowanie wzrasta do 7 tys. zł. Dodatkowo, można uzyskać wsparcie do 16 tys. zł na magazyn energii elektrycznej oraz do 5 tys. zł na magazyn ciepła.
2. Program „Czyste Powietrze”
Program „Czyste Powietrze” jest bardziej złożony i skupia się na wymianie źródeł ciepła oraz modernizacji energetycznej budynków. Dla firm program może być atrakcyjny w kontekście budynków firmowych, które wymagają modernizacji i przystosowania do nowych standardów efektywności energetycznej. Dotacje mogą obejmować część kosztów instalacji paneli fotowoltaicznych w ramach szerszego projektu modernizacyjnego. Kryteria są podobne do tych z programu „Mój Prąd”, ale program wymaga często szerszej dokumentacji dotyczącej modernizacji całego budynku.
3. Regionalne programy wsparcia
W zależności od regionu, przedsiębiorcy mogą także korzystać z programów lokalnych, które oferują dodatkowe środki na instalacje OZE, w tym fotowoltaikę. Województwa takie jak Małopolskie, Śląskie czy Wielkopolskie oferują własne programy dotacyjne, które mogą uzupełniać ogólnokrajowe inicjatywy. Warto sprawdzić lokalne programy wsparcia w urzędach marszałkowskich i instytucjach zarządzających regionalnymi funduszami europejskimi.
Kto może ubiegać się o dofinansowanie?
O dofinansowanie mogą ubiegać się:
Przedsiębiorstwa każdej wielkości, które planują zainstalować fotowoltaikę na swoich budynkach lub terenach,
Firmy z sektora MŚP, które szczególnie mogą skorzystać z dodatkowych ulg w ramach regionalnych inicjatyw,
Właściciele nieruchomości lub osoby zarządzające nieruchomościami, które mogą udostępnić miejsce na instalację paneli dla firm.
Jak złożyć wniosek?
Złożenie wniosku o dofinansowanie w programach krajowych, takich jak „Mój Prąd” czy „Czyste Powietrze”, wymaga przygotowania odpowiedniej dokumentacji, w tym: projektu instalacji, faktur i dowodów zapłaty, zgłoszenia podłączenia do sieci energetycznej, oświadczenia o zgodności.
Porady od Asta-Energy:
Zadbaj, aby wszystkie dokumenty były poprawnie wypełnione i zawierały pełne informacje. Niedopatrzenia mogą wydłużyć czas rozpatrywania wniosku.
Warto skorzystać z pomocy firm doradczych specjalizujących się w fotowoltaice, które mogą pomóc w prawidłowym przygotowaniu wniosku i uniknięciu błędów takich jak my.
Śledź terminy naborów do programów – wiele z nich ma określone okresy aplikacyjne, a fundusze są często ograniczone.
Fundusze unijne
Fundusze europejskie oferują szeroki wachlarz możliwości dla przedsiębiorstw, które planują inwestycje w OZE, w tym fotowoltaikę. Najważniejsze źródła finansowania to:
Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko (POIiŚ): firmy mogą ubiegać się o dofinansowanie na poziomie od 50% do nawet 85% kosztów inwestycji, w zależności od regionu i wielkości przedsiębiorstwa.
Fundusz Spójności: skierowany do krajów i regionów o niższym poziomie rozwoju, wspiera projekty mające na celu poprawę infrastruktury, w tym energetycznej, z naciskiem na zrównoważony rozwój.
Regionalne Programy Operacyjne (RPO): te programy mogą oferować bardziej spersonalizowane wsparcie dla lokalnych przedsiębiorstw.
Fundusz Europejski na rzecz Inwestycji Strategicznych (EFIS): finansuje projekty z zakresu energii odnawialnej, pomagając firmom uzyskać dostęp do dodatkowego kapitału poprzez wsparcie kredytowe lub inwestycje kapitałowe.
Proces aplikacji o fundusze unijne
Proces aplikowania o fundusze unijne może być bardziej złożony niż w przypadku krajowych programów wsparcia, ponieważ wymaga dostarczenia szczegółowej dokumentacji oraz spełnienia ściśle określonych kryteriów. W skrócie wygląda on tak:
Etap I – Identyfikacja programu wsparcia
Najpierw firma musi zidentyfikować odpowiedni fundusz lub program operacyjny, z którego chce skorzystać. Warto przeanalizować warunki naboru i sprawdzić, które fundusze są dostępne w danym momencie, oraz czy inwestycja w fotowoltaikę spełnia kryteria danego programu.
Etap II – Sporządzenie projektu inwestycyjnego
Projekt inwestycji powinien zawierać szczegółowy opis planowanej instalacji fotowoltaicznej, jej skalę, przewidywane korzyści ekonomiczne i ekologiczne oraz koszty związane z realizacją projektu. Ważne jest również określenie, w jaki sposób projekt przyczyni się do zwiększenia efektywności energetycznej i ograniczenia emisji CO2.
Etap III – Wniosek o dofinansowanie
Wniosek o dofinansowanie musi zawierać szczegółowe informacje o firmie, planowanej inwestycji oraz celach projektu. Warto dołączyć dokumenty potwierdzające zgodność projektu z wymogami środowiskowymi oraz strategią zrównoważonego rozwoju. Należy także uwzględnić biznesplan, który przedstawia przewidywane oszczędności energii, okres zwrotu z inwestycji oraz potencjalne zyski związane z produkcją nadwyżki energii.
Etap IV – Załączenie niezbędnej dokumentacji
Wnioski o fundusze unijne często wymagają dodatkowych załączników, takich jak:
Pozwolenia budowlane (jeśli są wymagane),
Ocena oddziaływania na środowisko (jeśli projekt tego wymaga),
Certyfikaty zgodności technicznej dla instalacji fotowoltaicznej,
Harmonogram realizacji projektu oraz szczegółowy budżet.
Etap V – Ocena i przyznanie środków
Po złożeniu wniosku, instytucje zarządzające funduszami unijnymi dokonują oceny projektu pod kątem zgodności z celami programu, efektywności kosztowej oraz potencjalnych korzyści ekologicznych. W przypadku pozytywnej decyzji, firma może uzyskać dofinansowanie, które zostanie wypłacone na etapy zgodnie z harmonogramem realizacji inwestycji.
Dokumentacja potrzebna do ubiegania się o fundusze unijne
Podstawowa dokumentacja, którą firma musi przedstawić, obejmuje: projekt inwestycji fotowoltaicznej, biznesplan, harmonogram realizacji, dokumenty rejestrowe firmy, pozwolenia i oceny środowiskowe.
Porady od Asta-Energy:
Fundusze unijne często mają skomplikowane procedury aplikacyjne, dlatego warto skorzystać z pomocy specjalistów lub doradców unijnych, którzy pomogą w prawidłowym wypełnieniu wniosku.
Fundusze unijne mają określone terminy aplikacyjne. Ważne jest, aby pilnować dat i być przygotowanym na szybkie złożenie wniosku, gdy zostanie ogłoszony nabór.
Inwestycje finansowane z funduszy unijnych często wymagają dłuższego okresu realizacji, dlatego firmy powinny starannie zaplanować cały proces, od wniosku po realizację projektu.
Dotacje regionalne i lokalne
W Polsce, w zależności od regionu, przedsiębiorstwa mogą korzystać z różnorodnych lokalnych programów wsparcia, które wspierają inwestycje w odnawialne źródła energii, w tym fotowoltaikę. Wiele województw, miast i gmin oferuje własne inicjatywy i dotacje, które uzupełniają krajowe programy dofinansowań. Lokalne władze często zachęcają do inwestycji w OZE, aby poprawić jakość powietrza, zwiększyć efektywność energetyczną oraz ograniczyć emisję CO2.
Dotacje regionalne i lokalne są często bardziej elastyczne i dostosowane do specyficznych potrzeb regionu, co daje przedsiębiorcom większe szanse na uzyskanie wsparcia. Warto regularnie monitorować dostępne programy i kontaktować się z lokalnymi władzami oraz urzędami marszałkowskimi, aby uzyskać informacje na temat nowych naborów i warunków dofinansowania.
Inwestycje wspierane dotacjami lokalnymi pozwalają firmom nie tylko na oszczędności, ale także na aktywne wspieranie polityki zrównoważonego rozwoju regionu, przyczyniając się do poprawy środowiska i zwiększenia efektywności energetycznej.
Ulgi podatkowe związane z fotowoltaiką
Ulga inwestycyjna
To forma wsparcia podatkowego, która pozwala firmom na odliczenie części wydatków poniesionych na inwestycje, w tym na instalacje związane z odnawialnymi źródłami energii, takie jak fotowoltaika. Dzięki tej uldze przedsiębiorstwa mogą pomniejszyć podstawę opodatkowania o wartość nakładów inwestycyjnych, co bezpośrednio przekłada się na obniżenie płaconych podatków. Ulga ta wspiera rozwój technologii proekologicznych i efektywności energetycznej w firmach.
Kto może z niej skorzystać?
Przedsiębiorstwa każdej wielkości, zarówno małe, średnie, jak i duże, które inwestują w instalacje OZE, w tym fotowoltaikę.
Podmioty, które prowadzą działalność gospodarczą i realizują inwestycje mające na celu rozwój przedsiębiorstwa, szczególnie w zakresie modernizacji energetycznej.
Rolnicy, którzy inwestują w instalacje fotowoltaiczne na terenie swoich gospodarstw, także mogą korzystać z tej ulgi w ramach prawa o podatku rolnym.
Jakie wydatki można odliczyć?
Zakup i instalację paneli fotowoltaicznych, w tym zarówno samych paneli, jak i osprzętu technicznego, niezbędnych falowników, konstrukcji montażowych oraz okablowania.
Koszty projektowania instalacji fotowoltaicznej, w tym wszelkich analiz energetycznych, które są niezbędne do przygotowania instalacji.
Montaż i podłączenie instalacji fotowoltaicznej do sieci energetycznej, w tym opłatami za certyfikacje techniczne oraz koszty uzyskania pozwoleń.
Jakie są limity i warunki?
W przypadku ulgi inwestycyjnej firmy mogą odliczyć nawet do 100% poniesionych nakładów inwestycyjnych. Warto jednak sprawdzić, czy na dany rok podatkowy nie obowiązują szczególne limity w zależności od rodzaju działalności.
Ulga może być rozliczana w roku podatkowym, w którym inwestycja została zakończona. W przypadku gdy kwota ulgi przekracza wysokość dochodów firmy w danym roku, możliwe jest jej rozliczenie w kolejnych latach.
Aby móc skorzystać z ulgi, instalacja fotowoltaiczna musi spełniać określone normy techniczne i być zgodna z wymogami dotyczącymi efektywności energetycznej.
Ulga inwestycyjna przysługuje wyłącznie na inwestycje, które są związane z prowadzeniem działalności gospodarczej i mają na celu jej rozwój, poprawę efektywności energetycznej lub ekologicznej.
Praktyczne porady od Asta-Energy:
Przedsiębiorca musi posiadać kompletną dokumentację potwierdzającą poniesione wydatki, w tym faktury, umowy z wykonawcami oraz certyfikaty zgodności technicznej instalacji.
Warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że firma prawidłowo rozlicza ulgę i maksymalnie wykorzystuje dostępne możliwości obniżenia podatków.
Amortyzacja fotowoltaiki
W przypadku ulg podatkowych warto wspomnieć o amortyzacji fotowoltaiki. To proces rozliczania kosztów związanych z zakupem i instalacją instalacji fotowoltaicznej w firmie przez określony czas, co pozwala stopniowo odliczać te wydatki od przychodów firmy i zmniejszać podstawę opodatkowania. Instalacja fotowoltaiczna, jako środek trwały, podlega amortyzacji, ponieważ przyczynia się do generowania przychodów i ma okres użyteczności dłuższy niż rok.
Jak działa amortyzacja fotowoltaiki?
Odbywa się poprzez rozłożenie kosztów zakupu i montażu instalacji na określony czas, najczęściej 10 lat, z możliwością odliczenia 10% wartości instalacji rocznie. Proces ten pozwala firmie na stopniowe rozliczanie inwestycji, co przynosi korzyści podatkowe – firma co roku zmniejsza swoje zobowiązania podatkowe o określoną kwotę wynikającą z amortyzacji.
Korzyści z amortyzacji fotowoltaiki
Obniżenie podstawy opodatkowania: Firma może stopniowo zmniejszać podstawę opodatkowania, co skutkuje mniejszymi zobowiązaniami podatkowymi.
Rozłożenie kosztów w czasie: Koszt inwestycji rozliczany jest w kolejnych latach, co ułatwia planowanie finansowe i poprawia płynność.
Lepsza kontrola obciążeń podatkowych: Firma może dostosować obciążenia podatkowe w zależności od przychodów i zysków w kolejnych latach, co daje większą elastyczność finansową.
Po zakończeniu amortyzacji, instalacja fotowoltaiczna wciąż generuje oszczędności na rachunkach za energię, co dodatkowo podnosi opłacalność inwestycji. Oznacza to, że firma nadal korzysta z fotowoltaiki, ale już bez kosztów związanych z inwestycją.
Pozostałe ulgi i zwolnienia
Zwolnienie z podatku od nieruchomości
Wiele gmin w Polsce oferuje firmom, które inwestują w odnawialne źródła energii (OZE), zwolnienie z podatku od nieruchomości dla terenów, na których znajdują się instalacje fotowoltaiczne. Obejmuje ono zazwyczaj zarówno grunt, na którym zamontowane są panele, jak i budynki, które są zasilane przez energię słoneczną.
Warunki zwolnienia: mogą się różnić w zależności od gminy, jednak najczęściej wymagane jest, aby instalacja służyła wyłącznie do produkcji energii odnawialnej oraz była zarejestrowana i zgłoszona do odpowiednich organów administracyjnych. Zwolnienia z podatku mogą obowiązywać przez określony czas, np. 5-10 lat, zależnie od lokalnych przepisów.
Zwolnienie z akcyzy na energię elektryczną
Firmy produkujące energię elektryczną z własnych instalacji fotowoltaicznych na potrzeby własne mogą być zwolnione z obowiązku płacenia akcyzy od wytwarzanej energii. To zwolnienie dotyczy przedsiębiorstw, które zużywają energię na własne potrzeby i nie sprzedają jej do sieci energetycznej.
Korzyści: Dzięki zwolnieniu z akcyzy przedsiębiorstwa mogą obniżyć koszty związane z produkcją energii elektrycznej, co dodatkowo zwiększa opłacalność inwestycji w fotowoltaikę.
Preferencyjne kredyty i leasing operacyjny
Preferencyjne kredyty oraz leasing operacyjny, choć nie są ulgą podatkową, stanowią korzystne rozwiązania finansowe dla firm inwestujących w fotowoltaikę. Wiele banków oraz instytucji finansowych oferuje specjalne warunki kredytowania inwestycji w OZE, takie jak obniżone oprocentowanie, dłuższy okres spłaty czy brak wymogu wkładu własnego.
Firmy mogą rozważyć leasing operacyjny jako formę finansowania instalacji fotowoltaicznych. Leasing umożliwia rozliczanie kosztów instalacji jako kosztów uzyskania przychodu, co oznacza, że miesięczne raty leasingowe mogą być odliczane od podstawy opodatkowania.
Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R)
W przypadku firm, które prowadzą prace badawczo-rozwojowe nad innowacyjnymi technologiami OZE, w tym fotowoltaiką, istnieje możliwość skorzystania z ulgi B+R. Przedsiębiorstwa mogą odliczyć od podstawy opodatkowania koszty związane z badaniami, rozwojem technologii lub wdrażaniem nowych rozwiązań w zakresie fotowoltaiki.
Korzyści: Ulga B+R pozwala na obniżenie kosztów prac badawczo-rozwojowych, co może być szczególnie przydatne dla firm, które chcą wprowadzać innowacje w produkcji energii odnawialnej.
Ulgi związane z energią odnawialną w specjalnych strefach ekonomicznych (SSE)
Przedsiębiorstwa, które inwestują w odnawialne źródła energii, w tym fotowoltaikę, mogą korzystać z preferencyjnych warunków prowadzenia działalności w Specjalnych Strefach Ekonomicznych (SSE). W ramach SSE przedsiębiorstwa mogą uzyskać zwolnienia z podatku dochodowego (CIT lub PIT) od dochodów osiągniętych na terenie strefy, jeśli spełnią określone warunki inwestycyjne.
Warunki: Firma musi zainwestować w rozwój infrastruktury na terenie strefy i spełnić warunki dotyczące wielkości zatrudnienia oraz minimalnych nakładów inwestycyjnych.
Ulga termomodernizacyjna dla firm posiadających budynki użytkowe
Choć ulga termomodernizacyjna jest dedykowana głównie właścicielom budynków mieszkalnych, firmy posiadające budynki użytkowe mogą korzystać z podobnych rozwiązań. W przypadku modernizacji energetycznej budynków, w tym instalacji fotowoltaiki, można odliczyć od dochodu koszty poniesione na zakup i montaż instalacji.
Ubiegając się o dotacje i ulgi podatkowe pamiętaj by:
Zgromadzić pełną dokumentację przed rozpoczęciem procesu
Upewnij się, że posiadasz wszystkie niezbędne dokumenty przed złożeniem wniosku o dotacje lub ulgę podatkową. Brakująca dokumentacja może wydłużyć proces lub spowodować odrzucenie wniosku.Korzystać z pomocy doradców
Warto skorzystać z pomocy doradców energetycznych lub specjalistów od funduszy unijnych, którzy mają doświadczenie w przygotowywaniu wniosków o dotacje. Dzięki temu unikniesz błędów w dokumentacji, a cały proces będzie bardziej efektywny.Monitorować terminy naborów
Programy wsparcia, zarówno krajowe, jak i unijne, mają określone terminy naboru. Regularnie sprawdzaj daty rozpoczęcia i zakończenia naborów, aby nie przegapić okazji do ubiegania się o dofinansowanie.Zwracać uwagę na lokalne programy wsparcia
Oprócz programów krajowych, warto sprawdzić, czy lokalne samorządy lub województwa nie oferują dodatkowych form wsparcia dla firm inwestujących w fotowoltaikę. Te programy mogą mieć prostsze zasady i krótszy czas oczekiwania na decyzję.Skompletować wniosek
Wypełniając wniosek, zadbaj o to, aby wszystkie pola były poprawnie wypełnione i zgodne z wymaganiami. Częste błędy to brak wymaganych załączników, niekompletne informacje lub błędne dane finansowe.Przygotować się na audyt
W przypadku korzystania z funduszy unijnych lub krajowych, możliwy jest audyt lub kontrola, która sprawdzi, czy inwestycja została zrealizowana zgodnie z wnioskiem. Upewnij się, że wszystkie dokumenty są poprawnie przechowywane i łatwo dostępne na wypadek kontroli.
Podsumowanie
Inwestycja w fotowoltaikę może przynieść firmom liczne korzyści finansowe i ekologiczne. Montaż paneli słonecznych pozwala znacznie obniżyć koszty energii, zapewnia większą niezależność od zmiennych cen prądu oraz pozytywnie wpływa na wizerunek przedsiębiorstwa jako ekologicznego i zrównoważonego. Firmy mogą skorzystać z różnych form wsparcia, takich jak dotacje krajowe, fundusze unijne, ulgi podatkowe, ulga inwestycyjna czy amortyzacja, a także zwolnienia z podatków lokalnych.
Aby maksymalnie wykorzystać te korzyści, przedsiębiorcy muszą przygotować odpowiednią dokumentację, która obejmuje m.in. projekt techniczny instalacji, kosztorys inwestycji, faktury, umowy, zgłoszenia do operatora sieci oraz certyfikaty zgodności. Ważne jest również korzystanie z pomocy doradców i monitorowanie terminów naborów na programy wsparcia, aby zoptymalizować proces ubiegania się o dotacje i ulgi.
Fotowoltaika to długoterminowa inwestycja, która nie tylko obniża koszty operacyjne, ale także pomaga firmom wprowadzać innowacje i chronić środowisko naturalne. Skorzystanie z profesjonalnych usług doradczych może znacznie przyspieszyć uzyskanie wsparcia finansowego i umożliwić firmom pełne wykorzystanie dostępnych możliwości.
